信用评价评级流程

一、评级准备

a) 接受评级委托方申请后，进行初步调查，判断本机构是否能够独立、客观、公正地对评级对象进行评级，且具备相应的评级能力。

b) 接受评级委托方委托后，公司与评级对象（发行人）当事双方签订“评级合同”，支付评估费，评级机构根据评级项目特点成立专门的评级小组并指定评级小组的负责人。

c) 评级对象（发行人）按评级小组要求提供材料，并对所提供材料的真实性负责。评级小组对评级对象（发行人）提交的材料及机构已有的信息做初步审核，确定材料中遗漏、缺失、错误的信息并通知评级对象（发行人）进行补充，以保证评级材料的完整性、真实性。

d) 公司按照评级需要，制定合理完善的评级计划。

二、实地调查

公司依据对收集资料的初步审查结果，确定详尽的评级对象（发行人）实地调查内容。实地调查包括与评级对象（发行人）的高层管理人员及有关人员访谈、查看评级对象（发行人）现场、对评级对象（发行人）关联的机构进行调查与访谈等方面的工作。

评级小组在实地考察和访谈之后，根据实际情况随时修改或补充相关资料，并建立完备的实地调查工作底稿。

三、初评阶段

评级小组在完成实地调查后，开始进入初评阶段。评级机构应视评级对象的实际情况安排初评工作进度。

在此阶段，评级小组遵循以下要求：

a) 完成资料收集整理后，评级小组根据与评级对象相适应的评级指标体系和评级方法，对评级材料深入分析，对评级对象（发行人）的经营环境、经营能力及状况、财务、评级对象（发行人）风险因素及抗风险能力等方面进行评价，对特殊行业的评级对象还应当分析影响评级对象（发行人）的特殊因素。

b) 评级小组在对收集资料进行定性与定量相结合、静态和动态相结合的综合分析基础上，初步确定评级对象的信用等级，初步拟定信用评级报告。

c) 评级小组撰写的信用评级报告和工作底稿依序经过评级小组负责人初审、部门负责人再审和评级总监三审的三级审核，如在审核中发现问题，及时修正并重新审核。

四、评定等级

a) 评级小组向公司的内部信用评审委员会提交三级审核后的信用评级报告及工作底稿。

b) 内部信用评审委员会召开评审会，评审会听取评估人员情况介绍，并对信用评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核，提出信用评级报告的修改意见；信用评审委员会根据信用等级评定办法及级别限制条件，决定评级对象的信用等级。
c) 评级小组根据信用评审委员会决定的信用等级及评定意见，修改信用评级报告。
d) 评级结果经2/3以上的与会评审委员同意为有效。

五、结果反馈与复评

公司在评级结果确定后，将信用评级报告送交评级委托方，委托方应当在规定期限内反馈意见。如委托方和评级对象（发行人）不为同一单位的，还将信用评级报告送交评级对象（发行人）。

如果评级委托方或评级对象（发行人）对评级结果没有异议，则评级结果为最终信用级别。

如果评级委托方或评级对象（发行人）对评级结果有异议，并在规定的时限内向评级机构提出复评申请并提供补充材料，由评级小组向信用评级机构的信用评审委员会申请复评。

如果评级委托方或评级对象（发行人）对评级结果有异议，但不能在规定的时限内提供充分、有效的补充材料，公司可不受理复评请求。

信用评审委员会受理复评后，评级小组根据补充的材料，按照有关制度规定的程序，重新评级。复评结果为最终信用级别，且复评仅限一次。

六、文件存档

评级小组将评级对象（发行人）的原始资料、评价过程中的文字资料进行分类整理，作为工作底稿存档。评级委托方或评级对象（发行人）提供的全套资料按照保密级别归档，对评级委托方或评级对象（发行人）特别要求保密的文件，应作为机密文件单独存档。

信用评级的重要结果是评级对象的信用等级，它以简单的符号表示。信用评级报告也是信用评级的重要结果，它是对评级对象信用状况及相关要素的具体分析。

七、跟踪评级

公司按以下要求进行跟踪评级：

a) 在信用等级时效限定期内按照跟踪评级安排继续进行评级服务；

b) 跟踪评级包括定期和不定期跟踪评级；

c) 公司密切关注评级对象（发行人）的信息，保证信用评级资料的及时更新；

d) 跟踪评级报告与前次评级报告保持连贯。

八、评级结果

信用评级的重要结果是评级对象的信用等级，它以简单的符号表示。信用评级报告也是信用评级的重要结果，它是对评级对象信用状况及相关要素的具体分析。

九、信用等级释义

  AAA 、AA：信用优良，公司信用管理基础完善，信用能力强，诚信信高， 

             发展趋势乐观，综合能力处于行业领先水平；

    A  、BBB：信用良好，公司信用管理基础建立，信用能力较强，诚信度高，
  
   发展趋势稳定，综合能力高于行业平均水平；

   BB、   B：信用一般，公司信用管理基础一般，信用波动，诚信度波动，发展

            趋势波动，综合能力波动于行业平均水平;

 CCC、 CC：信用偏低，公司信用管理基础弱，信用能力低，诚信度低，发展趋

            势不乐观，综合能力低于行业平均水平；

  C：信用很差：公司信用管理基础很弱，信用能力差，诚信度差，发展趋势很不

      乐观，综合能力处于行业低水平

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