财务制度是公司最主要的规章制度，由公司总部统一制定。

一、     核算方法：

实行总公司统一核算，分公司备用金周转、定期报帐的管理办法。即总公司为一级核算单位，负责全部工程收入和绝大部分工程对外支出结算；分公司为二级报帐单位，由公司拨付一定数额的备用金，用于分公司日常办公及急用性零星开支（50元以下的材料、工具费用等），分公司按旬、月向公司报帐核销，并通过报帐补充备用金。

二、机构人员设置：

1、 机构设置：

（1） 总公司设立财务部，对公司财务进行独立核算。

（2）分公司设立财务室，侧重物控管理和成本控制，不单独核算。

2、人员设置

（1）财务部经理：全面负责财务部工作，各类财务分析，向企业决策者提供决策的财务依据。

（2）财务助理：协助财务经理做好日常各类工作，产品成本控制和管理工作。

（3）现金会计：负责企业现金流量的监控和管理。

（4）物料会计：负责企业各类财务统计工作，并负责管理材料、成品、设备的账务。

三、管理制度：

1、财务管理原则：

（1）企业整体利益最大化

（2）企业运营资金总成本最小化

（3）遵循国家财税、会计法律法规。

2、资金管理：

以最大限度地满足生产经营需要为目标，以加速资金周转、提高效益为目的，实行统一筹集、统一安排使用、统一回笼的管理办法，所有资金出入均由公司统一调度。

（１）根据公司业务计划及生产要求，实行多渠道筹措资金，尽最大可能及时足额满足资金需求。

（２）公司所有资金支出必须经公司法人审批。

（３）银行存款支付业务：从银行取款或直接支付款项，首先由收款人填写《领款单》，写明用款事项、时间、金额、支付方式，并签名，然后报公司法人审核签字。公司主管会计凭审批后的《领款单》填写银行票据，办理付款业务。

（４）现金支付业务：公司出纳会计必须依据经公司法人审签后的合法原始凭证办理现金支付业务，未经法人审签的单据不得报销付款。

（５）根据工程合同约定及工程进度，及时回笼各工程款项，以加速资金周转，提高使用效率。

3、费用管理：

费用开支本着“需要与节约”并重原则，从严掌握；费用管理本着“事前请示与事后审签”相结合原则，加强管理。

（１）公司各部门根据业务需要开支费用时，要事先请示公司法人，经法人同意后方可开支。

（２）所有支出凭证实行公司法人“一支笔”审批制度，未经法人审签的凭证一律不予报销。分公司费用开支，须先有经手人签单、厂长签字，未经厂长签字的凭证，公司法人不予审签。

（３）各项开支必须取得合法的原始凭证，尽量杜绝白条开支。

① 外来原始凭证，必须具有税务部门的监制章，收款单位公章，经办人签名等。各项目填写正确完整。

② 自制原始凭证，必须由收款人或经办人写明时间、开支项目、数量、 金额等，经两人以上签章，收款人签名，并注明其详细地址。

（４）外出采购、出差及办理业务需借支公款的，借款应经法人审批，业务办理完毕后，于三日内向会计处报帐，核销借款，不得延迟报帐或拖欠公款。个人不得因私借支公款。

（５）压缩非生产性开支，加强各项费用管理。

① 差旅费：因公出差，长途车费、公交车费据实报销，伙食补助按市外15元/日，省外20元/日，住宿费按省内30元/日，省外50元/日标准执行。出差费报销必须如实填写《差旅费报销单》，写明出差事由，到达地点，乘车路线，出差天数等，并附贴原始单据。

② 出租车费：外出办公，一般单位派车或乘坐公共汽车，除特殊情况外，在市内办公出租车费不予报销。

③ 电话费：固定电话费据实报销，要加强电话管理，严格控制话费开支，办公电话要简明扼要，尽量杜绝打私人电话；移动电话费实行定额补贴，具体办法是：业务人员、管理人员定额话费随工资发放(外出因业务繁忙，又超出定额部分 ，本人提出申请后酌情解决)。不享受定额补贴的带班人员，外出可使用公用手机，若未配公用手机者，每天补助5元，单独出车的汽车驾驶人员每天补助5元，所有享受补贴人员的移动电话都必须保证时时畅通。

④ 业务招待费：实行先请示后招待的管理办法。即招待业务关系部门及单位，必须先请示法人同意，不得擅自作主或先斩后奏，否则不予报销。

⑤ 汽车开支：汽油费实行据实报销。公司及厂部所有车辆要加强使用管理，公司出车要经法人或授权人同意，厂部出车要经厂长同意，不得私自用车。修理费实行定点维修、统一结算。车辆需要维修时，由司机或厂长请示法人同意后，到定点维修厂维修，修完后由司机在维修单上签名，公司会计部门统一与维修厂结算。

⑥ 外出食宿补助：外出作业需要在外用餐时，按每人每天15元标准掌握，由作业组负责人集中使用，厂部伙食补助不再造发。住宿补助标准每人每天20元，统一安排住宿时不再补助。工程结束后，由项目负责人于2日内实事求是填写《外出食宿报销单》，注明生产令号、出工天数、外出人数、用餐数等，经厂长审核签字后报公司审批。项目负责人结算后，与参与人员公布结账。